关于2022年1-8月财政预算执行情况和

年度收支预算调整（草案）的报告

——2022年9月28日在县十七届人大常委会第七次会议上

县财政局局长  范志海

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现将我县2022年1-8月财政预算执行情况和年度收支预算调整草案报告如下，请予审议。

一、2022年1—8月财政预算执行情况

（一）公共财政预算执行情况

1-8月全县累计完成地方财政收入71597万元，为年度预算的62.48%，同比增加9946万元，增长16.13%。其中：税收收入完成46383万元，同比增加6604万元，增长16.6%；非税收入完成25214万元，同比增加3342万元，增长15.28%。非税占比为35.22%。

地方财政收入分部门完成情况是：税务部门完成47769万元，同比增加6457万元，增长15.63%；财政部门完成23828万元，同比增加3489万元，增长17.15%。

地方财政收入增长的主要原因：一是征管水平提升，依法征收、应收尽收，查补入库的漏税、欠税较多。二是国家宏观政策调控，我县加大财源培植力度，增值税、土地增值税、耕地占用税、契税增长较大。三是上年待确认非税收入入库，新新高速等重大项目非税收入增加较多。

上级补助收入完成509643万元，为年初预算的98.01%。

新增地方政府一般债券收入33100万元。

从政府性基金中调入一般公共预算资金为零。

1-8月累计完成公共财政支出401085万元，同比减少32577万元，减少7.51%。从预算支出执行进度来看，粮油物资储备、商业服务业、一般公共服务、城乡社区、国防、金融等支出进度较快，均超出序时进度；从支出增长幅度来看，粮油物资储备、商业服务业、金融、交通运输、自然资源海洋气象等支出同比上年增长50%以上；从支出增加额来看，农林水、一般公共服务、交通运输等支出同比增加额较大，分别增加2.14亿元、1.09亿元、0.57亿元。

（二）政府性基金预算执行情况

1-8月政府性基金收入总计77507万元，为年初预算的45.79%，其中：土地出让收入28562万元，为年初预算的17.85%，城市配套费收入491万元，污水处理费收入882万元，专项债券资金40900万元，上级补助收入3672万元，上年结余3000万元。政府性基金支出总计151276万元，为年初预算的146.52%，其中：国有土地出让收入安排的支出103351万元，为年初预算的106.55%，专项债券支出40900万元，大中型水库移民后期扶持基金支出808万元，城市配套费支出190万元，污水处理费支出795万元，彩票公益金支出92万元，债务付息支出5140万元。

国有土地出让金支出的主要项目是：乡镇基础设施建设资金1857万元，高新区基础设施建设资金7541万元，城区基础设施建设及化债资金41353万元，征拆报批经费22500万元，收储土地支出15740万元，土地增减挂钩工程成本及收益分成14360万元。

（三）社会保障基金预算执行情况

1-8月，全县社会保险基金收入总计60982万元，为年度预算的64.37%，基金支出总计54930万元,为年度预算的63.38%。其中：行政事业单位职工养老保险收入36629万元，为年度预算的68%，支出35935万元，为年度预算的65%；城乡居民基本养老保险收入24030万元，为年度预算的60%，支出18639万元，为年度预算的60%；失业保险收入323万元，为年度预算的71%，支出356万元，为年度预算的95%。

（四）国有资本经营收支预算执行情况

2022年1-8月金融企业暂时没有分配股利股息,没有收支。

（五）政府债务情况

2022年初我县政府债券限额为52.53亿元，其中一般债券32.32亿元，专项债券20.21亿元。2022年省财政厅下达我县新增债券限额7.23亿元，其中：一般债券3.14亿元，专项债券4.09亿元。截至8月31日，我县政府债券限额调整为59.76亿元，其中：一般债券35.46亿元，专项债券24.3亿元。

2022年初我县政府债券余额为52.36亿元，其中一般债券32.15亿元，专项债券20.21亿元。2022年1-8月新增政府债券8.6亿元，其中：一般债券3.31亿元，专项债券4.09亿元，再融资债券1.2亿元。偿还政府债券1.2亿元。截至8月31日，我县政府债券余额为59.76亿元，其中：一般债券35.46亿元，专项债券24.3亿元。预计9-12月发行专项债券1.6亿元，再融资债券（用于偿还到期政府债券）1.68亿元。年未政府债券余额预计为61.36亿元，其中：一般债券35.46亿元，专项债券25.9亿元。2022年我县已支付政府债券利息1.17亿元，预计9至12月支付政府债券利息0.62亿元，全年预计支付政府债券利息1.79亿元。

（六）中央直达资金分配及使用情况

1-8月中央直达资金到位28.47亿元(直达资金28.3亿元，参照直达资金0.17亿元)，县财政已分配下达28.43亿元，分配率99.86%，1-8月各单位使用23.19亿元，支出进度81.45%。已到位中央直达资金中：财力统筹资金8.75亿元，中央衔接推进乡村振兴补助1.07亿元，农业生产发展0.82亿元，养老保险3.56亿元，医疗保险5.56亿元，困难群众救助1.33亿元，基本公卫与医疗服务、医疗救助、优抚对象补助、就业补助等2.11亿元，教育补助、学生资助补助等3.63亿元，农田建设、购置税成品油税费改革、农村危房改造、保障性安居工程等1.64亿元。  

二、2022年财政收支预算调整方案

今年预算调整主要是在年初预算的基础上，综合财政经济形势、国家重大财经政策、新冠疫情影响、我县财政收入预测、支出需求以及财力可能，在《预算法》允许的范围内对年初预算收支进行适当调整。

（一）全年财政收支形势分析

今年我县财政收支形势愈加严峻，一是完成公共财政收入目标艰难。从前8个月收入入库情况看，受经济下行、减税降费政策更大范围实施、房地产市场低迷等多重因素影响，收入增速下滑明显，后劲不足，尽管政府领导每月多次调度，地方财政收入仅完成年初预算目标的62.5%，落后序时进度4.2个百分点，完成全年目标任务难度较大。二是调入资金难以实现。年初预算土地出让、增减挂钩收入16亿元，从中调入一般公共预算6.3亿元。截止8月底，土地市场依然冷清，全县土地出让收入、土地增减挂钩收入只完成了2.9亿元，为年初预算的17.9%，考虑到供地速度、土地收入分期入库等因素，完成全年任务压力巨大。土地出让收入安排的支出已达10.3亿元，超出年初预算0.6亿元，加上后期还需从土地收入中安排的支出，调入一般公共预算目标难以实现，将直接影响全年收支平衡。三是新增支出缺口巨大。据统计，需财政安排的新增刚性支出约6亿元，主要是上年结转至本年支出、新冠疫情防控、社会综合治理六项重点工作、债务风险防范（还本付息）、脱贫政策延续和乡村振兴、污染防治（环境整治、污水处理）、交通建设县级配套、民生保障（教育投入、民生实事）、各项重点工作经费（财源建设优惠政策兑现、上级考核）等刚性支出。四是离上级考核任务差距较远。根据省、市确定的财源建设真抓实干考核指标，全口径税收占GDP比重要比上年提高0.4个百分点，需完成15.62亿元，比年初预算目标14.27亿元增加1.35亿元，我县目前形势难以完成考核任务。

为确保“三保”支出正常拨付，确保各项重点工作经费保障到位，确保财政平稳运行，今年调整预算基本原则是：统筹兼顾、保障重点、量力而行、收支平衡。主要办法有：一是足额调整收入。调增上级一次性财力性补助收入3亿元，弥补收支缺口；将新增一般债券3.31亿元、专项债券4.09亿元，按上级政策、政府议定调增到具体项目；收缴的逾期存量资金1.1亿元全额调入一般公共预算。二是如实调整支出。根据支出实际，将土地出让收入安排的支出调整为10.7亿元，调增1亿元；相应调入到一般公共预算资金调整为5.3亿元，调减1亿元；将上年结转至本年支出、已经审批的重点支出及尚未审批的民生刚性支出按轻重缓急视财力进行安排。三是贯彻落实《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》(国发〔2021〕5号)，加快推进财政体制改革。牢固树立过紧日子思想，大力压减一般性支出，防范化解财政运行风险。四是将非紧要支出推迟安排。对当年没有实施或当年不能竣工结算的项目、能延迟到下年支出的项目以及调整预算未纳入的其他支出推迟到年终或下年安排予以解决。

（二）关于公共财政收支预算调整

1.收入预算调增63650万元，其中:

（1）地方政府债券收入调增33100万元；

（2）上级财力性转移支付收入调增30000万元；

（3）调入资金调增550万元（其中，存量资金调入调增10550万元，土地出让收入调入调减10000万元）；

2.支出预算调增63650万元,其中:

(1)农村道路建设4800万元（一般债券资金）;

(2)垃圾填埋场提质改造及污水处理项目1500万元（一般债券资金）;

(3)城市基础设施建设经费1300万元（一般债券资金）;

(4)小水库除险加固等水利基础设施建设4640万元（一般债券资金）;

(5)交通顽瘴痼疾整治、危桥改造、农村道路维修2000万元（一般债券资金）;

(6)雪亮工程摄像头新建、提质改造及运行维护1000万元（一般债券资金）;

(7)教育基础设施建设2000万元（一般债券资金）;

(8)人民广场改造工程430万元（一般债券资金）;

(9)方舱医院、定点救治医院设备和发热门诊建设610万元（一般债券资金）;

(10)地质生态修复800万元（一般债券资金）;

(11)大型生活垃圾转运站建设3000万元（一般债券资金）;

(12)城市基础设施建设经费10000万元（一般债券资金）;

(13)国际农业发展基金贷款600万美元，分三年提取，2022年额度1020万元（一般债券资金）;

(14)收缴的存量资金继续使用1366.88万元；

(15)疫情防控经费3600万元（已追加安排）；

(16)“一站式”结算财政兜底补助尾款557.74万元；

(17)扶贫监测户等困难群众医保个人缴费补贴638.72万元；

(18)检察院、法院绩效奖励经费572万元；

(19)粮食生产补贴资金1000万元；

(20)“湖南农担”风险分担准备金200万元；

(21)2021年低保和特困供养人员养老保险费118.31万元；

(22)第二水厂水源保护区环境整治建设300万元；

(23)创省级文明城市工作经费300万元；

(24)防溺水工作经费（50%）300万元；

(25)乡村振兴工作经费280万元；

(26) 社区强基工程经费200万元；

(27)干部信息智慧平台采购经费133万元；

(28)“智慧纪检”平台（二期）建设经费190.93万元；

(29) 2021年度农村教师公费定向培养经费296万元；

(30）高速出口至九龙大桥景观提升改造334万元；

(30）S243线K38+200处山体滑坡处置经费193.93万元；

(31)人防工程公共设施建设维护费305.4万元；

(32)恢复耕地补助经费600万元；

(33)易地扶贫搬迁项目还本资金272.11万元；

(34)其他民生刚性支出854.26万元；

(35)上年已审批结转至本年支出9481.93万元；

(36)疫情防控经费2000万元（后续支出）；

(37)驻村帮扶工作经费2000万元；

(38)社会综合治理经费900万元；

(39)教育工作经费600万元；

(40)创省级文明城市社区工作经费200万元；

(41)政府债券付息（当年发行债券）772.28万元；

(42)工资提标、普调等1983万元。

以上支出具体到项目的明细表见附件

3.调整后收支平衡情况。县十七届人民代表大会二次会议通过的年初预算当年一般预算收入总计751738万元，本次调增63650万元，调整为815388万元。年初预算当年一般预算支出总计751738万元，本次调增63650万元，调整为815388万元，其中，公共财政预算支出由年初690532万元调增到754182万元，调增63650万元。调整后当年公共财政预算收支平衡，累计净结余为零。

4.特别说明事项

（1）今年预算调整要想顺利实现，必须满足三个前提条件：一是土地出让、土地增减挂钩收入全年须实现160000万元，政府性基金调入一般公共预算53000万元。二是年初财政收入目标顺利实现，预算外支出有效控制。三是债务化解和项目建设不增加财政支出。

（2）由于财力有限和个别不可预计因素，还有一些必须的支出没有安排，待政府专题研究并核定金额后从年终决算或下年预算时再予以解决。

（三）关于政府性基金收支预算调整

县十七届人民代表大会二次会议通过的年初预算基金收入总计169260万元，本次调增40900万元，调整为210160万元，其中：专项债券收入调增40900万元。年初预算当年基金支出103249万元，本次调增50900万元，其中：专项债券支出调增40900万元；国有土地使用权出让收入安排的支出从年初预算97000万元调整到107000万元，调增10000万元。调入资金从年初预算63000万元调整到53000万元，调减10000万元，加上上解支出和结转下年，基金支出总计调整为210160万元。调整后当年政府性基金预算收支平衡，累计净结余为零。

以上支出具体到项目的明细表见附件

主任、各位副主任、各位委员，今年我县前三季度财政收支状况总体平稳，但全年财政收支仍然存在诸多困难，面临风险挑战。我们坚信，有县委、县政府的坚强领导，有县人大的大力支持，有各级各部门和全县人民的共同努力，我县今年的财政收支任务一定能够圆满完成。