2023年度

隆回县教师进修学校部门决算公开目录及说明

目   录

第一部分 隆回县教师进修学校单位概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分  部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分  部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况

十、关于机关运行经费支出说明

十一、一般性支出情况说明

十二、关于政府采购支出说明

十三、关于国有资产占用情况说明

十四、关于2023年度预算绩效情况的说明

第四部分  名词解释

第五部分  附件

   第一部分 隆回县教师进修学校概况

一、部门职责

（一）隆回县教师进修学校是湖南省示范性教师培训机构，负责全县义务教育阶段中小学教师业务培训。全县中小学教师普通话培训、学分登记等工作。

（二）负责全县中小学教师普通话培训、学分登记等工作。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。

隆回县教师进修学校内设机构包括： 培训处、总务处、教研处、信息处、语言文字处和办公室。

（二）决算单位构成。

隆回县教师进修学校2023年部门决算汇总公开单位构成包括：县教师进修学校本级无下级机构。

第二部分  部门决算表（见附件）

第三部分  2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计1388.41万元。与上年相比，增加330.56万元，增长31.25%，主要是因为教师经费增加、培训费经费增加。

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计1388.41万元，其中：财政拨款收入1388.41万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占XX%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计1388.41万元，其中：基本支出1388.41万元，占100%；项目支出0万元，占0%；上缴上级支出0万元，占XX%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计1388.41万元，与上年相比，增加330.56万元,增长31.25%，主要是因为教师经费增加、培训费经费增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度财政拨款支出1388.41万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出增加330.56万元，增长31.25%，主要是因为教师经费增加、培训费经费增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度财政拨款支出1388.41万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出0万元，占0%；教育（类）支出1369.74万元，占98.66%;社会保障和就业（类）支出7.89万元，占0.57%；卫生健康（类）支出5.28万元，占0.38%；农林水（类）支出5.5万元，占0.39%；

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2023年度财政拨款支出年初预算数为1388.41万元，支出决算数为1388.41万元，完成年初预算的100%，其中：

1、一般公共服务（类）普通教育（款）其他普通教育支出（项）。

年初预算为107.98万元，支出决算为107.98万元，完成年初预算的100%。

2、一般公共服务（类）普通教育（款）小学教育支出（项）。

年初预算为150万元，支出决算为150万元，完成年初预算的100%。

3、一般公共服务（类）普通教育（款）初中教育支出（项）。

年初预算为411.6万元，支出决算为411.6万元，完成年初预算的100%。

4、一般公共服务（类）进修及培育（款）教师进修（项）。

年初预算为700.11万元，支出决算为700.11万元，完成年初预算的100%。

5、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）

年初预算为5.28万元，支出决算为5.28万元，完成年初预算的100%。

6、农林水支出（类）扶贫（款）其他扶贫支出（项）

    年初预算为5.55万元，支出决算为5.55万元，完成年初预算的100%。

7、社会保障和就业（类）抚恤（款）死亡抚恤支出（项）

    年初预算为7.89万元，支出决算为7.89万元，完成年初预算的100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度财政拨款基本支出1388.41万元，其中：

人员经费562.07万元，占基本支出的40.48%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、抚恤金、医疗费补助、其他对个人和家庭的补助。

公用经费826.34万元，占基本支出的59.52%，主要包括办公费、印刷费、水费、电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、培训费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、公其他资本性支出。

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数等于年初数的主要原因是我单位是我单位严格按预算来执行。

公务接待费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数等于预算数的主要原因是我单位严格遵守中央八项规定，力行节约，严控支出，与上年相比减少（增加）0万元，减少（增长）0%,减少的主要原因是我单位严格遵守中央八项规定，力行节约，严控支出。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数等于预算数的主要原因是我单位没有公务用车。

公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数等于预算数的主要原因是我单位没有公务用车，也就没有公务用车运行维护费。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0万元，占0%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占XX%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为0万元，全年共接待来访团组0个、来宾0人次。。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，教师进修学校更新公务用车0辆。公务用车运行维护费0万元，主要是单位没有公车，就没有公车支出，，截止2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

    2023年度政府性基金预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。具体情况如下：是因为本单位无政府性基金收支。

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况

2023年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元。

十、关于机关运行经费支出说明

本部门2023年度机关运行经费支出0万元比年初预算数增加0万元，增长0%。主要原因是：本单位为财政全额拨款事业单位，无机关运行经费收支。

十一、一般性支出情况说明

2023年本部门开支会议费0万元；开支培训费648.23万元，用于开展中小学教师业务培训，人数12056人，内容为中小学思想政治骨干教师班（南京）、中小学人事副校长培训班（师训干训）、名师工作室培训师高端培训（江苏）、中小学数学教师骨干教师高端培训（西安）、中小学心理健康精英教师班（长沙）、中小学教学副校长高端培训（济南）、教育后备干部培训、新教师岗前培训、信息技术应用能力提升工程2.0等38个项目培训班；2023年本部门未举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元。

十二、关于政府采购支出说明

本部门2023年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

十三、关于国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，部门（单位）共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车0辆；单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

十四、关于2023年度预算绩效情况的说明

（一）绩效管理工作开展情况

2023年隆回县教师进修学校绩效管理工作开展情况总体良好‌。‌具体表现在以下几个方面：‌

1.‌预算编制与执行‌：‌预算编制工作有待细化，‌预算执行力度需进一步加强，‌但单位整体能够按照预算规定进行资金使用审核和财务核算。‌

2.‌财务管理与“三公”经费控制‌：‌财务管理制度建设完善，‌资金拨付严格按程序申报、‌审批，‌确保财政资金安全；‌“三公”经费支出得到严格控制，‌无因公出国（‌境）‌费、‌公务用车费支出。‌

3.‌资产管理‌：‌资产管理规范，‌及时报送资产情况报表，‌确保各项资产核算准确、‌帐实相符。‌

4.‌预决算公开‌：‌预决算信息及时在县人民政府门户网站上公开，‌提高了透明度。‌

5.‌培训与提升‌：‌积极参与预算绩效管理培训，‌提升绩效管理意识和能力，‌推动预算绩效管理体系建设。‌

综上所述，‌隆回县教师进修学校在2023年的绩效管理工作中，‌通过加强财务管理、‌严格控制“三公”经费、‌规范资产管理、‌推进预决算公开以及积极参与培训等措施，‌有效提升了绩效管理水平。‌

（二）部门（单位）整体支出绩效情况

2023年决算实行绩效目标管理的项目1个，涉及一般公共预算拨款1388.41万元；纳入绩效评价试点的项目0个，涉及一般公共预算拨款0元。重点绩效评价结果为优。

为推进我单位预算绩效管理工作，促进预算编制的科学化和精细化管理，提高财政资金使用效益，根据《预算法》、《中共中央　国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共湖南省委办公厅　湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）和《隆回县人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（隆政发〔2013〕17号）、《关于开展2020年部门整体支出和县级财政资金支出绩效评价工作的通知》（隆财绩【2021】2号）、《隆回县2021年财政资金重点绩效评价工作方案》（隆财绩【2021】3）号）等文件精神，安排相关人员抓紧落实本单位绩效目标申报的各项工作，认真开展了预算绩效管理、绩效目标和绩效评价报告等工作，编制了《隆回县2022年部门整体支出预算绩效目标表》及《隆回县部门整体支出预算绩效目标表编报说明》，按时报送单位预算支出绩效目标。

（三）存在的问题及原因分析

一、存在的问题：

1、预算编制不够细化‌：‌预算编制缺乏明确性和细化，‌导致预算执行的合理性和力度不足。‌

2、‌公用经费支出超出预算‌：‌实际公用经费支出超过预算数，‌预算控制不严。‌

3、‌预算绩效管理流于形式‌：‌虽然实施了预算绩效管理，‌但在实际工作中并未充分发挥作用。‌

二、‌原因分析‌：‌

1、‌预算管理意识不足‌：‌单位内部预算管理意识薄弱，‌导致预算编制和执行不力。‌

2、‌财务人员专业能力有限‌：‌部分财务人员专业技术水平和业务能力不足，‌难以适应新时期预算管理要求。‌

3、‌依赖旧经验和习惯‌：‌在预算编制和执行中，‌过于依赖旧经验和习惯，‌缺乏创新和科学性。‌

第四部分  名词解释

    财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

    事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

    其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。

    上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

    年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

    卫生健康支出（类）：是指用于医疗卫生与计划生育方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

城乡社区支出（类）：是指用于城乡社区事务支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

    其他支出（类）：是指用于反映除上述项目以外其他不能划分到具体功能科目中的支出项目，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

    基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

    项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

    “三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

    工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。基本工资：反映按规定发放的基本工资，包括公务员的职务工资、级别工资；机关工人的岗位工资、技术等级工资；事业单位工作人员的岗位工资、薪级工资；各类学校毕业生试用期(见习期)工资、新参加工作工人学徒期、熟练期工资；军队（武警）军官、文职干部的职务（专业技术等级）工资、军衔（级别）工资、基础工资和军龄工资；军队士官的军衔等级工资、基础工资和军龄工资等。

    津贴补贴：反映经国家批准建立的机关事业单位艰苦边远地区津贴、机关工作人员地区附加津贴、机关工作人员岗位津贴、事业单位工作人员特殊岗位津贴补贴等。

    奖金：反映机关工作人员年终一次性奖金。

    绩效工资：反映事业单位工作人员的绩效工资。

    机关事业单位基本养老保险缴费：反映机关事业单位缴纳的基本养老保险费。由单位代扣的工作人员基本养老保险缴费，不在此科目反映。

    职工基本医疗保险缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗保险费。

    其他社会保障缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗、失业、工伤、生育等社会保险费，残疾人就业保障金，军队（含武警）为军人缴纳的伤亡、退役医疗等社会保险费。

住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

    医疗费：反映未参加医疗保险单位的医疗经费和单位按规定为职工支出的其他医疗费用。

    其他工资福利支出：反映上述项目未包括的人员支出，如各种加班工资、病假两个月以上期间的人员工资、编制外长期聘用人员，公务员及参照和依照公务员制度管理的单位工作人员转入企业工作并按规定参加企业职工基本养老保险后给予的一次性补贴等。

    商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

    办公费：反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。

    水费：反映单位支付的水费、污水处理费等支出。

    邮电费：反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。

    差旅费：反映单位工作人员出差发生的城市间交通费、住宿费、伙食补贴费和市内交通费。

    维修(护)费：反映单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用，以及按规定提取的修购基金。

    培训费：反映除因公出国（境）培训费以外的各类培训支出。

专用材料费：反映单位购买日常专用材料的支出。具体包括药品及医疗耗材，农用材料，兽医用品，实验室用品，专用服装，消耗性体育用品，专用工具和仪器，艺术部门专用材料和用品，广播电视台发射台发射机的电力、材料等方面的支出。

    劳务费：反映支付给单位和个人的劳务费用，如临时聘用人员、钟点工工资，稿费、翻译费，评审费等。

    工会经费：反映单位按规定提取的工会经费。

    福利费：反映单位按规定提取的福利费。

    公务用车运行维护费：反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。

    其他交通费用：反映单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如公务交通补贴，租车费用、出租车费用，飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。

    其他商品和服务支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政赔偿费和诉讼费、国内组织的会员费、来访费、广告宣传、其他劳务费及离休人员特需费、公用经费等。

    对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支出。

    生活补助：反映按规定开支的优抚对象定期定量生活补助费，退役军人生活补助费，行政事业单位职工和遗属生活补助，因公负伤等住院治疗、住疗养院期间的伙食补助费，长期赡养人员补助费，由于国家实行退耕还林禁牧舍饲政策补偿给农牧民的现金、粮食支出，对农村党员、复员军人以及村干部的补助支出，看守人员和犯人的伙食费、药费等。

机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、 办公用房物业管理费、 公务用车运行维护费以及其他费用。

第五部分  附 件

附件1.隆回县教师进修学校部门决算公开表

附件2.隆回县教师进修学校2023年部门整体支出绩效自评报告