关于2020年1-8月财政预算执行情况和

年度收支预算调整（草案）的报告

---2020年9月29日在县十六届人大常委会第三十三次会议上

县财政局局长  范志海

主任、副主任、各位委员：

根据会议安排，受县人民政府委托，现将我县2020年1-8月财政预算执行情况和年度收支预算调整草案报告如下，请予审议。

一、2020年1—8月财政预算执行情况

（一）公共财政预算执行情况

1-8月全县累计完成公共财政收入85849万元，为年度预算的53.82%，比上年同期减少3883万元,下降4.33%。其中：累计完成地方公共财政收入52249万元，为年度预算的56.35%，比上年同期增加96万元，增长0.18%，非税占比32.41%，比上年同期下降2.7个百分点；累计完成上划中央收入27022万元，为年度预算的50.16%，比上年同期减少3306万元，下降10.9%；累计完成上划省级收入6578万元，为年度预算的50.96%，比上年同期减少673万元，下降9.28%。

公共财政收入分部门的完成情况是：税务部门完成70550万元，比上年同期减少2556万元，下降3.5%。财政部门完成15299万元，比上年同期减少1327万元，下降7.98%。

全县公共财政收入下降的主要原因是受新冠疫情、中美贸易战以及减税降费翘尾因素影响，企业生产经营困难，出口大幅下降，税费相应减少。公共财政收入同比下降、地方公共财政收入同比增长的主要原因是增值税、所得税等上级分成比例高的税收下降较多，土地增值税、耕地占用税等地方全额留成的税收同比增长所致。非税收入下降的主要原因是省控制非税占比的硬性要求和国家取消（降低）29项行政事业性收费所致。

上级补助收入累计完成462369万元，为年初预算的87.97%。

新增地方政府一般债券收入21900万元。

从政府性基金中调入一般公共预算资金为零。

1-8月累计完成公共财政支出374936万元，比上年同期增加69713万元，增长22.84%。从预算支出执行进度来看，国防、金融支出、粮油物资管理事务、债务付息等支出进度较快，均超出序时进度；从支出增长幅度来看，国防、教育、科学技术、卫生健康、金融支出、自然资源海洋气象、粮油物资管理事务等支出同比上年增长50%以上；从支出增加额来看，一般公共服务、教育、卫生健康、金融等支出同比增加额较大，分别为0.83亿元、3.02亿元、2.22亿元和1亿元。

（二）政府性基金预算执行情况

1—8月政府性基金收入总计108506万元，为年初预算的64.5%，其中土地出让收入7786万元，为年初预算的9.73%，土地增减挂钩收入6618万元，为年初预算的11%，上级补助收入4132万元，专项债券资金74000万元，抗疫国债12400万元，上年结余3570万元。政府性基金支出总计61048万元，为年初预算的36.29%，其中：国有土地出让金支出8794万元，专项债券支出42500万元，抗疫特别国债支出6574万元，大中型水库移民后期扶持基金支出1314万元，彩票公益金支出494万元，债务付息支出1233万元，其他139万元。

国有土地出让金支出的主要项目是：乡镇土地出让金返回5538万元，城南片区征地拆迁和用地报批经费1515万元，雨润食品隆回项目强制拆除经费232万元，耕地占补平衡项目建设100万元，单独选址项目用地成本145万元，土地征收经费等1264万元。

（三）社会保障基金预算执行情况

1-8月，全县社会保险基金收入完成129110万元，为年度预算的72%，基金支出完成103163万元,为年度预算的62%。其中：行政事业单位职工养老保险收入31350万元，为年度预算的62%，支出31690万元，为年度预算的63%。城乡居民基本养老保险收入11412万元，为年度预算的36%，支出17412万元，为年度预算的70%。城镇职工基本医疗保险收入(含生育保险）13699万元，为年度预算的91%，支出14330万元，为年度预算的137%。城乡居民医疗保险收入71598万元，为年度预算的88%，支出38834万元，为年度预算的48%。失业保险收入1051万元，为年度预算的107%，支出897万元，为年度预算的89%。

（四）国有资本经营收支预算执行情况

2020年1-8月金融企业暂时没有分配股利股息,没有收支。

（五）中央直达资金到位及安排情况

通过积极向上级汇报、对接，抗疫特别国债和增加赤字率等中央直达资金目前到位137627万元，其中：财力性资金52419万元，一般债券2600万元，抗疫国债12400万元，公共卫生体系建设、困难群众救助、医疗救助、医保和养老保险补助、就业补助等专项资金70208万元。已分配下达135866万元，分配率98.7%。与年初预算比较，增加可用财力49650万元，增量居全省前列。

二、2020年财政收支预算调整方案

今年预算调整主要是在年初预算的基础上，综合财政经济形势、新冠疫情影响、中央直达资金到位情况、我县财政收入预测、支出需求以及财力可能，在《预算法》允许的范围内对年初预算收支进行适当调整。

（一）全年财政收支形势分析

今年我县财政收支形势面临近十年来最为艰难严峻的局面，一是县级财政收入进度趋缓，完成全年目标任务难度大。从前8个月收入入库情况看，公共财政收入同比下降4.33%，地方公共财政收入同比增长0.18%，离年初预算10%、7%的增长目标差距较大。受新冠疫情、中美贸易战、减税降费政策影响，经济下行压力前所未有，我县前8月收入进度大多低于时间进度，且收入后劲不足。二是可实现的调入资金仍然为零。年初预算土地出让收入8亿元，土地增减挂钩收入6亿元，从中调入一般公共预算7.1亿元。截至8月底，全县土地出让收入、土地增减挂钩收入只完成了1.44亿元，仅为年初预算收入目标的10%，完成全年任务前景不容乐观。保守估计，土地出让等调入一般公共预算资金至少减少2亿元以上，将直接影响全年收支平衡。三是新增支出缺口巨大。据统计，今年需财政安排的新增刚性支出约4亿元，主要是债务风险防范（城投公司还本付息）、脱贫攻坚（脱贫普查、特惠保、扶贫整改）、污染防治（环境整治、污水处理）、政策性待遇（绩效考核经费）、民生保障（农村宅基地确权发证、教育经费）等刚性支出。

综上，全年财政收支缺口将达6亿元，剔除中央直达资金新增财力5亿元，仍有资金缺口1亿元。为真实体现我县财政经济形势，确保财政收支平衡，打赢“三大攻坚战”，确保“三保”支出正常拨付，今年调整预算基本原则是：实事求是、有增有减、保障重点、收支平衡。主要办法有：一是足额调增上级财力性补助收入。将直达资金新增财力4.96亿元全额调增，弥补收支缺口。二是实事求是调整收入。将新增一般债券2.19亿元、专项债券5.6亿元、抗疫特别国债1.24亿元按上级政策、政府议定调增到具体项目。全县公共财政收入由增长10%调整为5%，地方公共财政收入由增长7%调整为3%，相应调减地方公共财政收入0.35亿元；土地增减挂钩收入由年初预算6亿元调整为3亿元，调减3亿元，相应调减调出资金2.1亿元。三是调减支出。按照中央、省市和我县文件精神，大力压减一般性支出和非急需非刚性支出，我县全额拨款的行政事业单位（学校和上级有明确规定的除外）公用经费平均压减20%，共1661万元，全部用于减少公共预算收支缺口。调减非税收入成本性支出0.31亿元。四是对部分预算外支出，我们通过盘活存量资金的方式予以解决，尽量缓解调整预算的压力。五是将非紧要支出推迟安排。对当年没有实施或当年不能竣工结算的项目、能延迟到下年支出的项目以及调整预算未纳入的其他支出推迟到年终或下年安排予以解决。

（二）关于公共财政收支预算调整

1.收入预算净调增47050万元，其中:

（1）地方公共财政预算收入调减3500万元；

（2）上级财力性转移支付收入调增49650万元；

（3）地方政府新增一般债券收入调增21900万元；

（4）政府性基金调到公共财政预算调减21000万元。由年初调入71000万元调整为调入50000万元。

2.支出预算净调增47050万元,其中:

（1）自然村通水泥路4900 万元（一般债券资金）；

（2）乡镇污水管网建设1200 万元（一般债券资金）；

（3）紫霞园、白沙湾大桥4200万元（一般债券资金）；

（4）住院大楼建设项目2600万元（一般债券资金）；

（5）第一芙蓉学校建设项目1000万元（一般债券资金）；

（6）第二芙蓉学校建设项目2000万元（一般债券资金）；

（7）一中实验楼改建工程建设项目800万元（一般债券资金）；

（8）大中修建设和交通顽瘴痼疾整治项目4000万元（一般债券资金）；

（9）妇幼保健院整体搬迁建设项目1200万元（一般债券资金）；

（10）安排2019年绩效考核经费11749万元；

（11）落实县中小企业融资担保公司注册资本金2000万元；

（12）农村宅基地确权经费4000万元；

（13）脱贫攻坚普查经费1100万元；

（14）扶贫特惠宝374万元；

（15）信贷风险保证金县配套500万元；

（16）恒昇石材厂关闭退出土地租赁和企业关闭退出补偿资金65万元；

（17）地质灾害防治工作专项经费120万元；

（18）城乡污水处理领导小组工作经费50万元；

（19）安排平战结合人防工程税收返回1586万元；

（20）农村综合服务平台建设用地编制土规修改方案和办理林地占用手续所需经费100万元；

（21）农村综合服务平台用地调规及报批设计费和工作经费25万元；

（22）防汛防火专用经费100万元；

（23）违法违规占用永久基本农田建设项目整改补划方案编制工作经费60万元；

（24）知识产权有关经费73万元；

（25）金融监管支出经费40万元；

（26）收回方大公园前期工作经费60万元；

（27）第二次全国地名普查成果转化经费65万元；

（28）防汛专用经费及预警预报系统运行维护经费50万元；

（29）原卷烟厂遗留问题处理工作组工作经费20万元；

（30）全县事业单位和流动人员档案管理经费29万元；

（31）成立县征兵体检站费用50万元；

（32）布鲁氏菌病疫情防控工作经费80万元；

（33）2019年县派督导员工作经费230万元；

（34）2019年信访工作先进单位和个人奖励99万元；

（35）集体经济扶持项目整改经费（4个村）200万元；

（36）看守所人犯给养费93万元；

（37）“两癌”检查和产前筛查经费25万元；

（38）公车平台车辆更换(第一批6台)经费108万元；

（39）储备粮食轮换销售价差和正常损耗补贴172万元；

（40）中小学学生营养餐工友工资及陪餐教师经费720万元；

（41）教育系统专职保安经费651万元；

（42）2018年9-12月义务教育教师绩效考核经费2457万元；

（43）销毁中小学校危废品经费30万元；

（44）高考学考相关经费123万元；

（45）教师招聘经费、义务教育城区招生工作经费265万元；

（46）第七次人口普查经费700万元；

（47）人居环境整治项目经费1150万元；

（48）扫黑除恶专项经费100万元；

（49）秋冬季新冠疫情防控经费500万元；

（50）各相关单位公用经费压减20%调减支出1661万元；

（51）非税收入成本性支出调减3108万元。

以上支出具体到项目的明细表见附件

3.调整后收支平衡情况。按年初县十六届人民代表大会第五次会议通过的年初预算当年一般预算收入总计728062万元，本次净调增47050万元，调整为775112万元。年初预算当年一般预算支出总计728062万元，本次净调增47050万元，调整为775112万元，其中，公共财政预算支出由年初683372万元调增到730422万元，调增47050万元。调整后当年公共财政预算收支平衡，累计净结余为零。

4.特别说明事项

（1）今年预算调整要想顺利实现，必须满足三个前提条件：一是土地出让收入全年须实现80000万元，土地增减挂钩收入实现30000万元，政府性基金调入一般公共预算50000万元。二是调整后的财政收入目标顺利实现，预算外支出有效控制。三是债务化解和项目建设不增加财政支出。

（2）由于财力有限和金额不能确定等原因，一些必须或可能的支出没有列入，待政府专题研究并核定金额后从年终决算或下年预算时再予以解决。

（三）关于政府性基金收支预算调整

年初县十六届人民代表大会第五次会议通过的当年基金收入总计168227万元，本次净调增38400万元，调整为206627万元，其中：专项债券收入从年初预算18000万元调整到74000万元，调增56000万元；抗疫国债调增12400万元；调减土地增减挂钩收入30000万元。年初预算当年基金支出总计168227万元，本次净调增38400万元，调整为206627万元，其中：专项债券支出调增56000万元，抗疫国债支出调增12400万元，土地增减挂钩支出调减9000万元，调出资金从年初预算71000万元调整到50000万元，调减21000万元。调整后当年政府性基金预算收支平衡，累计净结余为零。

以上支出具体到项目的明细表见附件。

主任、副主任、各位委员，今年我县前三季度财政收支状况总体平稳，但全年财政收支仍然存在诸多困难。我们坚信，有县委、县政府的坚强领导，有县人大的大力支持，有各级各部门和全县人民的共同努力，我县今年的财政收支任务就一定能够圆满完成。

 隆回县2020年财政调整预算收支明细表